تحریریه «مداد»
حسابرسی (Audit) مالیاتی کابوسی است که بسیاری از مالیاتدهندگان و صاحبان کسبوکار کانادایی امیدوارند هرگز با آن روبرو نشوند. گرچه حسابرسی شدن همیشه به معنای جریمه یا پرداخت مالیات بیشتر نیست، اما فرآیندی وقتگیر و استرسزاست که بیشتر مردم ترجیح میدهند از آن دوری کنند.
در این مطلب که توسط گلوب اند میل تهیه شده، کارشناسان مالیاتی، روشهای مؤثری را برای کاهش احتمال حسابرسی ارائه میدهند. از نحوه مدیریت معاملات املاک گرفته تا طبقهبندی صحیح هزینههای کسبوکار و اهمیت ثبات در گزارشدهی مالیاتی. با رعایت این نکات، میتوانید احتمال جلب توجه ناخواسته اداره مالیات (CRA) را به حداقل برسانید.
حسابرسی شدن توسط سازمان درآمد کانادا (CRA) همیشه به معنای جریمه یا پرداخت مالیات بیشتر نیست. اما این فرآیند وقتگیر است و قطعاً بیشتر مالیاتدهندگان و صاحبان مشاغل ترجیح میدهند به جای حسابرسی شدن، کارهای دیگری انجام دهند.
اگرچه CRA آمار دقیق حسابرسی را منتشر نمیکند، خبر خوب این است که احتمال حسابرسی برای کارمندانی که ملکی نخریده یا نفروختهاند یا ادعای زیان نکردهاند، به نسبت کم است. برخی کارشناسان میگویند احتمال حسابرسی شدن برای کسبوکارهای کوچک به حدود ۲ درصد و برای شرکتهای متوسط به حدود ۷ درصد میرسد.
یک کارشناس مالیاتی میگوید: «بهترین توصیهای که میتوانم به یک فرد یا صاحب کسبوکاری که میخواهد از حسابرسی شدن اجتناب کند بدهم این است که یک حسابدار بسیار خوب استخدام کند و تمام اطلاعات را با آن متخصص به اشتراک بگذارد. فقط حقیقت را بگویید.»
با این حال، مواردی هستند که مالیاتدهندگان فردی و صاحبان کسبوکار باید در صورت امکان از آنها اجتناب کنند:
نکاتی برای اشخاص حقیقی
در معاملات املاک محتاط باشید
در سال ۲۰۱۹ یک واحد ویژه املاک و مستغلات در آژانس درآمد کانادا تأسیس شد تا بر عدم پایبندی به مالیات در بازارهای املاک شهرهای بزرگ تمرکز کند.
حسابرسان این واحد دادههای معاملات املاک را تحلیل میکنند و معمولاً افرادی را انتخاب میکنند که نسبتاً زود پس از خرید ملک یا پس از انجام کارهای ساختمانی و دریافت مجوز از شهرداری، ملک خود را فروختهاند.
مراقب تغییرات نسبت به اظهارنامههای مالیاتی سالهای گذشته باشید
ناهماهنگی در اظهارنامههای مالیاتی فردی (یا تجاری) از یک سال به سال دیگر ممکن است توجه را جلب کند. مراقب منابع جدید درآمد و فروش یا خریدهای بزرگ باشید.
علاوه بر این، سیستمهای اداره مایلات اغلب اعلام داراییهای خارج از کشور برای اولین بار را برای بررسی قبل از ارزیابی که ممکن است پیش از حسابرسی انجام شود، علامتگذاری میکنند.
یک کارشناس مالیاتی میگوید: «اگر با اطلاعات کافی به آن پاسخ دهید، معمولاً میتوانید از یک حسابرسی کامل رهایی یابید.»
از میانگین خیلی دور نشوید
اگر درآمد متوسط در محله مالیاتدهنده بسیار بالاتر از درآمد گزارششده توسط مالیاتدهنده باشد، این اختلاف ممکن است مشکوک ارزیابی شود.
تغییرات در میانگین سال به سال نیز ممکن است سبب حسابرسی شود. به عنوان مثال، تغییر ناگهانی در درآمد سرمایهگذاری گزارششده، هزینههای پزشکی یا پرداختها به همسر پس از جدایی.
نکاتی برای صاحبان کسبوکار
از تغییرات بزرگ در کسبوکارها اجتناب کنید
تغییرات مکرر در ساختار یک کسبوکار ممکن است سوءظن ایجاد کند. همچنین افزایش قابل توجه در هزینهها یا هزینههایی که یا نامتناسب با درآمد گزارششده هستند یا برای صنعت غیرمعمول هستند. ایجاد تغییرات قابل توجه هنگام اصلاح اظهارنامه مالیاتی شرکت نیز ممکن است باعث حسابرسی شود.
هزینههایتان قابل کسر از درآمدتان معقول باشد
اگر درخواست بازپرداختهای مالیاتی بزرگی داشته باشید، احتمالاً سازمان مالیاتی کانادا پرونده شما را با دقت بیشتری بررسی خواهد کرد. هزینههای قابل کسر از درآمد یا همان ادعای کسبوکار (business claims) به هزینهها، مخارج و اعتباراتی اشاره دارد که یک کسبوکار برای کاهش مالیات قابل پرداخت خود در اظهارنامه مالیاتی اظهار میکند.
اداره مالیات ممکن است این هزینهها را بررسی کند تا مطمئن شود به شکلی قانونی و به درستی گزارش شدهاند. گزارش زیان برای اجاره یا کسبوکار در چندین سال متوالی میتواند باعث شود سازمان مالیاتی بپرسد: آیا واقعاً قصد دارید از این فعالیتها پول دربیاورید یا فقط آنها را به عنوان سرگرمی انجام میدهید؟
هزینهها را به درستی طبقهبندی کنید
از آنجا که هر چیزی خارج از الگوی گزارشدهی عادی یک کسبوکار میتواند توجه ممیزهای اداره مالیات را جلب کند، مطمئن شوید که در نحوه طبقهبندی هزینههای کسبوکار ثبات وجود دارد، خانم ورسفولد میگوید.
به عنوان مثال، ضروری است که مطمئن شوید حسابداران و دفترداران در تصمیمگیری در مورد چگونگی طبقهبندی هزینههای پیمانکار در یک صفحه هستند.
مدارک مالی خود را دقیق و کامل نگه دارید. به آنچه در دفاتر روزانه و اصلاحات پایان سال ثبت میکنید توجه ویژه داشته باشید، چون اینها اولین جاهایی هستند که سازمان مالیاتی کانادا بررسی میکند.
مطمئن شوید تمام گزارشها مطابقت دارند
عدم تطابق در گزارشدهی برای یک کسبوکار و شرکتهای مرتبط میتواند باعث حسابرسی شود. علاوه بر این، اظهارنامههای مالیاتی شرکت باید با گزارشهای مالیات بر کالاها و خدمات/مالیات هماهنگ شده فروش (GST/HST) و فرمهای T سازگار باشند.
روش کاری سازمان مالیاتی این است که تمام اطلاعات موجود درباره شما و شرکای تجاریتان را جمعآوری کرده و سپس دنبال ناهماهنگیها میگردد.
اگر مشمول حسابرسی شدید، باید چه کار کنید؟
امروزه، حسابرسیهای سازمان مالیاتی کانادا بیشتر برای بررسی موارد مشکوک در اظهارنامههای مالیاتی انجام میشود، نه برای آموزش مالیاتدهندگان. یعنی گفتگوهای شما با سازمان مالیاتی ممکن است خیلی سریع از حالت دوستانه خارج شده و به یک مناقشه جدی تبدیل شود که همان لحظه جلوی چشمتان اتفاق میافتد.
کارشناسان توصیه میکنند که کسبوکارها، به ویژه، در طول سال با حسابدار خود در تماس باشند و، اگر برای حسابرسی انتخاب شدند، حتی در صورتی که حسابدار روند پرونده را بر عهده بگیرد، باز هم در فرآیند مشارکت کنند.
تعداد و دقت حسابرسیها آنقدر زیاد شده که باید مطمئن شوید روند چطور پیش میرود، چه اتفاقی میافتد، چه اطلاعاتی به سازمان مالیاتی داده میشود و دقیقاً در کجای فرآیند احتمالی اختلاف با سازمان مالیاتی قرار دارید.
تحریریهی «مداد»
خبرهای صبحگاهی
